區(qū)人民政府關(guān)于2017年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和 其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

區(qū)人民政府關(guān)于2017年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

2018年10月17日，區(qū)九屆人大常委會第十九次會議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2017年區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，強(qiáng)調(diào)“在審查和審計(jì)中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門對審查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，認(rèn)真分析原因，及時(shí)切實(shí)整改，并將整改情況和處理結(jié)果于年內(nèi)向區(qū)人大常委會提交書面報(bào)告”。區(qū)人民政府高度重視審計(jì)整改工作，幾次召開審計(jì)專題整改會，責(zé)成相關(guān)單位對報(bào)告中所反映的問題，要認(rèn)真對待、主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實(shí)。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人民政府要求，督促有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦進(jìn)行整改，并積極配合區(qū)人大財(cái)經(jīng)辦改進(jìn)審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告機(jī)制等有關(guān)工作。

2017年度區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告，共對區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財(cái)政決算、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、保障性安居工程、財(cái)政扶貧資金和城區(qū)民生專項(xiàng)資金等六個(gè)方面的審計(jì)反映了查出的29個(gè)方面主要問題。總的看，按照區(qū)人民政府的部署和要求，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）高度重視審計(jì)整改工作，積極整改審計(jì)查出的問題，截至2019年8月，23個(gè)問題已整改到位，政府債務(wù)總量大，募集債務(wù)資金使用效率不高，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）空轉(zhuǎn)稅收虛增財(cái)政收入，少部分單位擠占挪用項(xiàng)目資金，三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民建房占用耕地，產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效益不佳、財(cái)政資金兜底分紅等6個(gè)方面的問題，因體制機(jī)制方面的問題尚未整改到位。通過審計(jì)整改促進(jìn)有關(guān)部門和單位將款項(xiàng)上繳國庫納入預(yù)算收入管理4363.896萬元，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)扶貧資金收益收回316萬元、收回多存放準(zhǔn)備金1260萬元，租金收入追繳到位33.71萬元，追回被侵占挪用資金137.42萬元，違紀(jì)款項(xiàng)收繳歸還原資金渠道109.77萬元。審計(jì)查出問題具體整改情況如下：

一、區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制方面存在的情況和問題

（1）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠科學(xué)，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)差距大問題

 渝水區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)年度預(yù)算編制前的調(diào)查研究，強(qiáng)化收入和支出預(yù)算分析研判，盡量減少預(yù)算與決算的偏差。

（2）關(guān)于部分預(yù)算項(xiàng)目不具體太籠統(tǒng)，欠細(xì)化問題

渝水區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)管理，做好年初有預(yù)算、預(yù)算有目標(biāo)、目標(biāo)有績效，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算主管部門責(zé)任。

(二)關(guān)于預(yù)算執(zhí)行中存在的情況和問題整改情況

（1）關(guān)于虛增財(cái)政收入，核算不真實(shí)問題

對于虛增財(cái)政收入問題，渝水區(qū)政府高度重視，采取了一系列的措施擠“水分”提質(zhì)量，財(cái)政收入質(zhì)量有所提高：一是加強(qiáng)財(cái)政收入形勢分析，定期組織開展收入調(diào)度會議；二是定期開展財(cái)政收入質(zhì)量專項(xiàng)清理檢查，確保2018年財(cái)政收入的真實(shí)性，2018年，全區(qū)稅收占比高達(dá)92.2%，較上年同期增長2.1個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政收入近幾年來首次實(shí)現(xiàn)零水分；三是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅工作考核方案，樹立以收入質(zhì)量、可用財(cái)力、償債能力為目標(biāo)的財(cái)政發(fā)展理念，引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，制定下發(fā)了《2018年度渝水區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅工作考核方案》。

（2）關(guān)于預(yù)算收入未及時(shí)足額繳入國庫問題

2017年年終非稅收入財(cái)政專戶中應(yīng)繳未繳預(yù)算款余額4363.86萬元已繳入國庫，納入2018年預(yù)算管理。

（3）關(guān)于往來資金長期掛賬，未及時(shí)清理，影響資金安全和效益問題

區(qū)財(cái)政局采取了一系列措施來規(guī)范資金管理和加大往來清收力度，2017年結(jié)合財(cái)政存量資金清理工作清理盤活財(cái)政往來資金11270萬元。

（4）關(guān)于非稅收入監(jiān)管不到位，存在混入代管資金核算的現(xiàn)象問題

區(qū)財(cái)政對非稅收入誤繳“代管資金”現(xiàn)象進(jìn)行清理，責(zé)令相關(guān)涉事單位辦理收入調(diào)整手續(xù)。

（5）關(guān)于財(cái)政資金長期沉淀，有待進(jìn)一步深化清理問題

審計(jì)報(bào)告中反映的存量資金部分已撥付項(xiàng)目，其余被清理收回國庫用于重新安排項(xiàng)目支出：2017年、2018年區(qū)財(cái)政分別清理盤活財(cái)政存量資金6486萬元、3020萬元。

（6）關(guān)于財(cái)政專戶管理不規(guī)范，存在同一性質(zhì)資金在多個(gè)銀行賬戶核算的問題

區(qū)財(cái)政已對各類財(cái)政專戶開展清理歸并撤銷工作，截至2019年6月，區(qū)財(cái)政設(shè)在各商業(yè)銀行的促發(fā)展專戶已全部撤銷，原專戶中的剩余資金均已收回國庫，各商業(yè)銀行僅按規(guī)定保留社保專戶和非稅收入專戶。

(三)關(guān)于地方政府債務(wù)審計(jì)存在問題整改情況

渝水區(qū)2019年成立財(cái)經(jīng)委，對全區(qū)政府性債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，并采取一系列措施，對政府債務(wù)進(jìn)行管控：

1、從嚴(yán)控制政府投資。截止到2018年，共核減投資項(xiàng)目62個(gè)，壓縮投資總額15億元。

2、籌措資金償還債務(wù)。截止到2018年，共籌措資金償還歷年債務(wù)60.8億元。

3、努力化解存量債務(wù)。根據(jù)省市財(cái)政部門關(guān)于存量債務(wù)化解要求，2018年，渝水區(qū)成立了以區(qū)長為組長、常務(wù)副區(qū)長為副組長的政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，陸續(xù)制定和出臺了《渝水區(qū)政府隱性債務(wù)化解工作方案》、《渝水區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，確定2019-2029年底全區(qū)化解政府隱性存量債務(wù)目標(biāo)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

（一）部分單位代付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用問題。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，珠珊鎮(zhèn)、物價(jià)局、司法局、南安鄉(xiāng)、良山鎮(zhèn)、鵠山鄉(xiāng)分別存在為個(gè)人代繳醫(yī)療保險(xiǎn)等費(fèi)用6.93萬元、4.6萬元、11萬元、3.68萬元、7.16萬元、11.3萬元。上述情況和問題，各單位在審計(jì)期間或?qū)徲?jì)后已整改到位。

（二）少部分單位報(bào)支發(fā)票不規(guī)范造成漏繳稅款問題。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2017年度通洲辦白條入賬漏稅1.32萬元、仙來辦2.6萬元、鵠山4.7萬元、城北辦12.6萬元、人和鄉(xiāng)1.52萬元，羅坊鎮(zhèn)9.11萬元，城南辦1.49萬元，上述情況審計(jì)時(shí)都做了相應(yīng)處理處罰，并已全部上繳到區(qū)財(cái)政。

（三）違反收支兩條線問題。審計(jì)查出問題后，有關(guān)單位已將相關(guān)款項(xiàng)按財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)足額上繳區(qū)財(cái)政。

三、部門預(yù)算執(zhí)行情況查出問題的整改情況

（一）區(qū)供銷社對2017年部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)反映問題的整改措施是：一是預(yù)算編制流于形式問題的整改：區(qū)供銷社將在下一年度部門預(yù)算中，把同欣資產(chǎn)管理公司的收入和支出匯總編入年初部門預(yù)算；二是向下屬企業(yè)攤派公務(wù)接待和職工用餐費(fèi)用問題的整改：供銷社表示今后將予以改正；三是政企不分，下屬公司產(chǎn)權(quán)不清問題的整改：同欣資產(chǎn)管理公司所收收入現(xiàn)已納入財(cái)政統(tǒng)一管理，所收資金繳交渝水區(qū)供銷社財(cái)政分戶，由財(cái)政審批后下?lián)苁褂茫瑫r(shí)完善款項(xiàng)支出簽批審核手續(xù)。至于歷年往來未清理，歷年投資未分紅的問題，渝水區(qū)供銷社作出說明：投資省供銷大廈10萬元，該企業(yè)在十幾年前已倒閉，未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；投資新合作農(nóng)資連鎖公司200萬元，該公司虧損嚴(yán)重，確無分紅；撥付所屬企業(yè)資本900.73萬元，作為所屬企業(yè)的實(shí)收資本，納入理事會資本。

（二）區(qū)殘聯(lián)對2017年部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)反映問題的整改措施是：一是對專項(xiàng)資金使用不規(guī)范問題的整改：已收回違規(guī)使用的農(nóng)村實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)1.15萬元，解聘超齡的殘疾人農(nóng)家書屋管理員，重新選聘符合要求的殘疾人擔(dān)任；二是對于2017年各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被擠占問題的整改：將涉及殘疾人就業(yè)保障金支出和專項(xiàng)康復(fù)資金直接做收入的37.14萬元進(jìn)行了會計(jì)科目調(diào)整；三是對未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記問題的整改：已調(diào)整相關(guān)會計(jì)科目，補(bǔ)登了固定資產(chǎn)；四是現(xiàn)金結(jié)算不規(guī)范問題整改：要求5個(gè)殘疾人專門協(xié)會按程序注冊公益性團(tuán)體，開設(shè)銀行賬號，并制定殘疾人走訪資金發(fā)放辦法；五是未履行稅收代扣代繳義務(wù)，支付殘疾人托養(yǎng)、兒童前急性康復(fù)服務(wù)等費(fèi)用時(shí)，未向提供服務(wù)的公益性機(jī)構(gòu)取得正規(guī)發(fā)票問題的整改：將此問題向各殘疾人服務(wù)機(jī)構(gòu)通報(bào)，要求今后結(jié)算服務(wù)費(fèi)用必須開具正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。

四、自然資源審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于發(fā)展經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)不平衡的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已關(guān)停違規(guī)開采的礦山，采取措施恢復(fù)植被，加大環(huán)境保護(hù)工作力度，空氣質(zhì)量明顯改善。

（二）關(guān)于水資源質(zhì)量因防控治理措施不到位，得不到明顯改善問題。涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了水庫退養(yǎng)，開展“三凈”工作，水質(zhì)量得到改善。

關(guān)于耕地保護(hù)工作力度不夠，三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村建房共占用耕地面積1744m²的問題目前還未整改到位。

五、民生和其他專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況

（一）渝水區(qū)2014-2017年財(cái)政扶貧資金審計(jì)查出問題整改情況

1、扶貧資金撥付報(bào)賬較慢，資金滯留4042.67萬元的問題

2014-2017年滯留資金已全部撥付到位。因項(xiàng)目進(jìn)度問題，2017到2018年結(jié)轉(zhuǎn)1896.52萬元。

2、產(chǎn)業(yè)扶貧資金效益不佳問題

關(guān)于金融扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮效益問題：區(qū)金融辦與發(fā)放合作貸款的銀行簽訂協(xié)議，將扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金調(diào)整為620萬元，多存放準(zhǔn)備金1260萬已退回區(qū)財(cái)政。

關(guān)于購買標(biāo)準(zhǔn)廠房項(xiàng)目未產(chǎn)生效益問題：截至2018年11月底，園區(qū)4棟標(biāo)準(zhǔn)廠房收到租金71萬并上交區(qū)財(cái)政專戶；關(guān)于村級光伏電站沒有產(chǎn)生效益問題：2018年8月底，10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都已由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所開具電費(fèi)發(fā)票45萬元至供電公司進(jìn)行電費(fèi)結(jié)算，2018年9月底全部結(jié)算到位。

3、扶貧項(xiàng)目管理不到位問題

關(guān)于購買標(biāo)準(zhǔn)廠房項(xiàng)目未發(fā)現(xiàn)增加資產(chǎn)記錄問題：市房產(chǎn)局測繪計(jì)量工作完成，標(biāo)準(zhǔn)廠房房產(chǎn)證已辦理并過戶；關(guān)于光伏電站項(xiàng)目未發(fā)現(xiàn)增加資產(chǎn)記錄問題：目前58個(gè)村級光伏電站工程第三方檢測驗(yàn)收已經(jīng)完成，村級根據(jù)第三方檢測結(jié)果，登記固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬和財(cái)務(wù)賬。

4、其他有關(guān)方面的問題

關(guān)于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)“情系貧困戶，真心辦實(shí)事”資金使用不夠規(guī)范，存在資金閑置情況問題：涉事的各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）用結(jié)余資金已通過購買物資、房屋墻面粉刷等方式，滿足貧困戶實(shí)際需要。

（二）區(qū)保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問題整改情況

1、虛報(bào)家庭收入、住房等資料騙取住房保障待遇問題。

有小車或商品房享受危改補(bǔ)貼的11戶家庭：已整改11戶; 有商品房享受實(shí)物配租的35戶家庭：已整改30戶，其余5戶還正在整改中，已發(fā)律師函，責(zé)令其退出。

2、多重申報(bào)違規(guī)重復(fù)享受住房保障待遇問題。

102戶在已享受住房保障優(yōu)惠政策的情況下，多重申報(bào)違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)住房保障待遇問題已整改，已取消其資格待遇。

3、保障性住房租金收繳不到位問題。

報(bào)告中反映的2017年欠繳的租金33.71萬元已收繳到位。

（三）2014年度以來的城區(qū)民生專項(xiàng)資金和惠民“一卡通”資金審計(jì)查出問題整改情況

1、騙取、套取人社資金，查出問題金額1900余萬元的問題。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，涉及的貸款貼息資金104.42萬元，違規(guī)獲取的職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼5萬元已追繳到位；渝水區(qū)人力資源和社會保障局黨組對2名當(dāng)事人給予黨內(nèi)警告處分；其他人員分別受到相應(yīng)組織處理。

2、虛報(bào)、冒領(lǐng)民政資金128.08萬元的問題。

虛報(bào)、冒領(lǐng)的128.08萬元，其中：110.49萬元由渝水區(qū)社會福利院上繳渝水區(qū)財(cái)政，17.59萬元由羅坊鎮(zhèn)敬老院上繳羅坊鎮(zhèn)財(cái)政所。

3、違規(guī)發(fā)放城市低保金的問題。

渝水區(qū)民政局已取消10戶不符合低保條件家庭的城市低保資格，并停發(fā)其城市低保金補(bǔ)貼；追繳不符合條件的5戶家庭已領(lǐng)取的低保金補(bǔ)貼6.03萬元。

4、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。

羅坊鎮(zhèn)敬老院違規(guī)將寄養(yǎng)老人的生活費(fèi)144.55萬元未繳入財(cái)政監(jiān)管賬戶的問題，其中37.19萬元用于工資和獎(jiǎng)金發(fā)放，89.06萬元用于彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)，剩余18.3萬元經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)后，于2018年5月31日上交到羅坊敬老院財(cái)政監(jiān)管賬戶，納入財(cái)政監(jiān)管；原羅坊敬老院院長受到黨內(nèi)警告處分，會計(jì)、出納受到了相應(yīng)的組織處理。

5、其他方面的問題。

關(guān)于多支付工程款問題，多支付的10萬元工程款已追回并上繳至渝水區(qū)城北街道辦財(cái)政。關(guān)于城北辦六個(gè)管理處干部違規(guī)多領(lǐng)取工資、福利問題，多領(lǐng)取的工資81.47萬元已全部收回。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，以上是《關(guān)于2017年區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》所反映問題的整改情況，大部分問題得到了糾正，還有小部分問題未整改到位，有的是整改中遇到了實(shí)際困難，整改效果不理想；有的是體制機(jī)制方面的問題造成的，整改工作也是推進(jìn)制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個(gè)過程。下一步，我們將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，積極推進(jìn)深化改革和體制機(jī)制創(chuàng)新。