2021年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
2022年9月16日，區(qū)十屆人大常委會第10次會議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2021年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》，強調(diào)“在審查和審計中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，認(rèn)真分析原因，及時切實整改，并將整改情況和處理結(jié)果適時向區(qū)人大常委會提交書面報告”。區(qū)人民政府高度重視審計整改工作，多次召開審計專題整改會，責(zé)成相關(guān)單位對報告中所反映的問題，要認(rèn)真對待、主動認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實。
2021年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告，共對區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行和決算審計以及經(jīng)濟責(zé)任審計、渝水區(qū)財信融資擔(dān)保中心2018年至2020年企業(yè)擔(dān)保情況的專項審計調(diào)查、渝水區(qū)2019年至2020年政府采購項目的專項審計、渝水區(qū)教育系統(tǒng)2018年至2020年建設(shè)項目的專項審計等五類審計項目反映了27個方面的119個問題。按照區(qū)人民政府的部署和要求，區(qū)審計局積極跟蹤督促，相關(guān)單位高度重視審計整改工作，積極進行整改，截至2023年11月，共114個問題已整改到位，5個問題為部分整改。具體情況如下：
一、區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況
審計報告共反映3個方面7個具體問題，已整改6個，部分整改1個，出臺規(guī)章制度1項。
（一）關(guān)于“預(yù)算編制方面”問題。一是于2022年提前下達了《渝水區(qū)財政局關(guān)于申報2023年項目經(jīng)費的通知》，將預(yù)算編制啟動時間提前一個月，精準(zhǔn)做好2023年預(yù)算編制工作；二是開展入庫項目評審工作，由區(qū)財政局對項目預(yù)算的合理性、必要性進行評審；三是強化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，及時下達了《渝水區(qū)財政局關(guān)于2022年清理盤活預(yù)算一體化系統(tǒng)內(nèi)財政存量資金的通知》，將財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入財政存量資金管理，清理收回后重新安排使用。
（二）關(guān)于“預(yù)算管理方面”問題。一是已核銷國有資產(chǎn)營運中心及渝水區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心各1000萬、1200萬暫付款，二是對科技局、原農(nóng)工部等8個單位，財政農(nóng)業(yè)股等3個專戶暫付款2272.01萬元已核銷，三是對江西瑞晶太陽能科技有限公司27兆瓦光伏發(fā)電站項目（含收益權(quán)）沖抵欠款及利息17824.7萬元。總共清理暫付及應(yīng)收款項22296.71萬元，尚有6699.8萬元未清理到位。
（三）關(guān)于“財政資金績效方面”問題。一是出臺了《渝水區(qū)項目支出和部門整體支出績效評價管理暫行辦法》，進一步完善了相關(guān)管理制度，二是開展全面績效評價工作，2022年度績效評價覆蓋面達到100%，三是加強督促整改，強化了評價結(jié)果運用，對評價結(jié)果較差的預(yù)算資金予以收回。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和決算審計以及經(jīng)濟責(zé)任審計查出問題的整改情況
13個單位的審計報告主要反映了6個方面75個具體問題，已整改73個，部分整改 2個；上繳財政、歸還原渠道資金共565.91萬元，追責(zé)問責(zé)1人，出臺規(guī)章制度3項。
（一）關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)無依據(jù)向單位職工發(fā)放值班費等方面福利”問題。相關(guān)單位已收回并上繳財政資金共124.15萬元。
（二）關(guān)于“擴大開支范圍支付資金”問題。相關(guān)單位進一步加強預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，同時追回11.28萬元上繳財政。
（三）關(guān)于“往來資金長期掛賬未清理”問題。相關(guān)單位積極對歷年掛賬、往來資金進行清理，化解歷史遺留問題，已清理往來款3.11億元，其余2267.8萬元還未完全清理到位。
（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問題。涉及到的相關(guān)單位積極整改，及時進行調(diào)賬處理，上繳財政、歸還原渠道資金407.45萬元。
（五）關(guān)于“資金支付不規(guī)范，會計核算不健全”問題。相關(guān)單位進一步加強會計核算工作，完善資金支付手續(xù)及憑證，加強了對會計人員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。同時有關(guān)單位上繳財政、歸還原渠道資金25.22萬元。
（六）關(guān)于“國有資產(chǎn)管理不到位”問題。相關(guān)單位對未辦理固定資產(chǎn)賬目登記的進行了賬務(wù)調(diào)整，重新補登了固定資產(chǎn)賬目。對未出租的相關(guān)資產(chǎn)按照有關(guān)程序成立了工作小組，積極組織盤活。
三、渝水區(qū)擔(dān)保中心企業(yè)擔(dān)保專項審計查出問題的整改情況
報告共反映7個具體問題，其中已整改6個，部分整改1個，出臺規(guī)章制度1項。
（一）關(guān)于“融資擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保期限過長，資金風(fēng)險較大”及“部分續(xù)貸未降低擔(dān)保額度”問題。已制定出臺《區(qū)擔(dān)保中心項目評審規(guī)程》，規(guī)定超過8年的在保企業(yè)，如無擴產(chǎn)需求，每年核減10%的擔(dān)保金額逐步退出擔(dān)保，降低擔(dān)保風(fēng)險。
（二）關(guān)于“融資擔(dān)保代償金額大、形成的損失較多”的問題。
區(qū)擔(dān)保中心已追回代償金額7831.28萬元，其余代償余額還在繼續(xù)進行追繳中。
（三）關(guān)于“反擔(dān)保物審核不規(guī)范，存在超過抵押物最高可放款額提供貸款擔(dān)保情況”的問題。一是對存量企業(yè)更換、補充抵押物，對不能更換將不予續(xù)保，對不能補充抵押物，且經(jīng)營狀況不好、不能核減擔(dān)保金額的企業(yè)不予續(xù)保。二是對新增企業(yè)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，嚴(yán)格按要求落實反擔(dān)保措施。
（四）關(guān)于“工程款抵押擔(dān)項目監(jiān)管不到位”的問題。一是應(yīng)收賬款辦理質(zhì)押登記；二是對區(qū)屬未付工程款補充函告財政部門和業(yè)主單位等相關(guān)職能部門；三是區(qū)外未付工程款作為反擔(dān)保措施，要求企業(yè)逐步退出擔(dān)保、或更換反擔(dān)保方式。
（五）關(guān)于“擔(dān)保項目后續(xù)監(jiān)管不到位，缺乏有效風(fēng)險預(yù)警機制”的問題。擔(dān)保中心加強與銀行合作，交流信息，對可能出現(xiàn)風(fēng)險的企業(yè)，跟蹤走訪，做好防范。
（六）關(guān)于“擔(dān)保項目檔案資料不完善”問題。聘請專業(yè)公司整理代償企業(yè)資料，對檔案整理工作進行規(guī)范化管理。
四、渝水區(qū)政府采購項目專項審計調(diào)查查出問題整改情況
審計報告反映了7個方面18個具體問題，已整改17個，部分整改1個，上繳財政資金13.23萬元，追責(zé)問責(zé)2人，出臺規(guī)章制度8項。
（一）關(guān)于“政府采購預(yù)算與實施計劃管理方面”問題。主管部門于2022年實行預(yù)算一體化管理，所有采購單位預(yù)算通過一體化系統(tǒng)編報政府采購預(yù)算，系統(tǒng)自動關(guān)聯(lián)至政府采購網(wǎng)，實行無預(yù)算不采購。
（二）關(guān)于“政府采購組織形式方面”問題。渝水區(qū)采購中心已按照相關(guān)采購文件建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，對采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員加強了對《政府采購貨物和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》等業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)。
（三）關(guān)于“政府采購方式方面”問題。相關(guān)單位已嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定的采購方式和采購程序進行招標(biāo)采購，同時加強了對采購具體經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。對涉及到的招標(biāo)代理公司進行了一年內(nèi)不得代理招標(biāo)采購業(yè)務(wù)的處罰。
（四）關(guān)于“政府采購程序方面”問題。所涉及的有關(guān)單位一是對相關(guān)責(zé)任人進行約談，二是出臺《政府采購管理暫行辦法》，規(guī)范政府采購程序；三是有關(guān)單位對未繳納履約保證金進行了補繳，1個單位已按規(guī)定沒收投標(biāo)保證金 1 萬元。
（五）關(guān)于“合同管理與驗收方面”問題。一是相關(guān)采購單位與供應(yīng)商重新簽訂了合同，二是2個采購單位向中標(biāo)供應(yīng)商追繳了提前支付采購款項造成的1.31萬元利息損失，三是對1名責(zé)任人進行了約談。
（六）關(guān)于“檔案管理方面”問題。所涉及單位責(zé)成代理機構(gòu)拷貝錄像資料上交采購單位存檔。
（七）關(guān)于“政府采購營商環(huán)境方面”問題。1個單位已收回轉(zhuǎn)嫁的專家驗收費0.42萬元，1個單位追回代理機構(gòu)私自收取的代理費1.8萬元，收回20家代理機構(gòu)轉(zhuǎn)嫁的專家評審費9.69萬元。其余涉及到的代理機構(gòu)向供應(yīng)商轉(zhuǎn)嫁代理費尚未追繳到位。
五、渝水區(qū)教育系統(tǒng)2018年至2020年建設(shè)項目的專項審計調(diào)查查出問題整改情況
審計報告反映了4個方面12個具體問題，已整改12個，上繳財政資金60.05萬元，追責(zé)問責(zé)9人，出臺規(guī)章制度1項。
（一）關(guān)于“建設(shè)項目管理方面”問題。已對4名責(zé)任人進行了提醒談話，責(zé)任單位組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)項目建設(shè)有關(guān)法律法規(guī)，提升業(yè)務(wù)能力，加強了項目管理。
（二）關(guān)于“建設(shè)項目工程結(jié)算辦理方面”問題。已對1名責(zé)任人進行了提醒約談，對已付完工程款的項目依法追繳多支付的工程款60.05萬元并上繳財政，未付完工程款的項目在尾款中調(diào)減工程款27.8萬元。
（三）關(guān)于“建設(shè)資金績效方面”問題。已對1名責(zé)任人進行了提醒談話。相關(guān)單位吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，加強對項目建設(shè)的資金管理。
（四）關(guān)于“建設(shè)項目未經(jīng)審批超概算等其他方面”問題。相關(guān)單位一是對1名責(zé)任人進行約談，對2名相關(guān)責(zé)任人進行提醒談話，二是出臺了《項目管理暫行辦法》，組織干部學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，加強對項目規(guī)范管理。
渝水區(qū)人民政府
2023年12月19日
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